La plupart des factures en retard ne sont pas des refus de payer : ce sont des oublis, des factures égarées ou un problème de trésorerie passager. Une relance claire, envoyée au bon moment, règle l'essentiel des cas sans abîmer la relation. Ce guide vous donne le calendrier, trois modèles de mails à copier, ce que la loi vous permet de réclamer entre professionnels, et la marche à suivre quand le silence persiste. Une partie est consacrée aux cabinets comptables, qui ont des règles propres pour leurs honoraires.
Adresse de facturation, bon destinataire, facture lisible : une facture partie à la mauvaise adresse suffit à bloquer un paiement pendant des semaines.
La date limite de paiement doit figurer sur la facture. Sans elle, votre client peut sincèrement ignorer qu'il est en retard.
Entre professionnels, la facture doit indiquer le taux des pénalités de retard et l'indemnité forfaitaire de 40 €. C'est ce qui vous permet de les réclamer ensuite.
Décidez une fois pour toutes : qui envoie, depuis quelle adresse, et à partir de quel stade on passe du mail au téléphone.
Court, bienveillant, il suppose l'oubli et joint la facture. C'est l'étape qui règle la majorité des retards.
Plus formelle : montant, date d'échéance dépassée, moyen de payer immédiatement, et demande d'une date de règlement.
Un appel débloque souvent ce qu'un mail ne débloque pas : litige caché, facture bloquée en interne, difficulté passagère à étaler.
Écrit, daté, il annonce la suite si rien ne se passe dans un délai précis. Ensuite, la mise en demeure par lettre recommandée.
Remplacez les éléments entre crochets. Gardez un ton factuel : on relance une facture, pas une personne.
À envoyer 3 jours après l'échéance.
Objet : Facture [n°] du [date] : petit rappel Bonjour [Prénom], Sauf erreur de notre part, nous n'avons pas encore reçu le règlement de la facture [n°] d'un montant de [montant] €, arrivée à échéance le [date]. Il s'agit sans doute d'un simple oubli : vous la trouverez en pièce jointe. Si le paiement est déjà parti, merci de ne pas tenir compte de ce message. Bien cordialement, [Signature]
À envoyer 10 jours après l'échéance, sans réponse au premier rappel.
Objet : Facture [n°] en attente de règlement depuis le [date] Bonjour [Prénom], Malgré notre précédent rappel, la facture [n°] de [montant] €, échue le [date], reste impayée à ce jour. Pouvez-vous procéder au règlement dans les meilleurs délais, ou m'indiquer la date à laquelle il interviendra ? Si un point de la facture pose problème, dites-le-moi : nous le réglerons ensemble. Pour mémoire, nos conditions de paiement prévoient des pénalités de retard et une indemnité forfaitaire de 40 € pour frais de recouvrement. Bien cordialement, [Signature]
À envoyer vers 30 jours de retard, après un appel resté sans suite.
Objet : Dernier rappel avant mise en demeure : facture [n°] Bonjour [Prénom], La facture [n°] de [montant] €, échue le [date], reste impayée malgré nos relances du [date] et du [date]. Sans règlement de votre part d'ici le [date, 8 jours], nous vous adresserons une mise en demeure par lettre recommandée, et appliquerons les pénalités de retard et l'indemnité forfaitaire de 40 € prévues par nos conditions générales. Nous préférons évidemment trouver une solution à l'amiable : si un échéancier vous aiderait, contactez-moi avant cette date. Cordialement, [Signature]
Quand votre client est une entreprise, le Code de commerce vous protège. Les pénalités de retard sont dues dès le lendemain de l'échéance, sans qu'un rappel ou une mise en demeure soit nécessaire (article L441-10). Leur taux ne peut pas être inférieur à trois fois le taux d'intérêt légal ; à défaut d'autre taux prévu, c'est le taux de la Banque centrale européenne majoré de 10 points, soit 12,40 % au second semestre 2026.
S'y ajoute une indemnité forfaitaire de 40 € pour frais de recouvrement, due une fois par facture payée en retard (article D441-5). Si vos frais réels sont plus élevés, vous pouvez demander une indemnisation complémentaire en la justifiant.
Ces règles ne valent qu'entre professionnels. Si votre client est un particulier, ce sont les intérêts au taux légal qui s'appliquent, et ils ne courent qu'à partir de la mise en demeure.
Sources : Service-public : pénalités de retard
La mise en demeure est une lettre recommandée avec accusé de réception qui exige le paiement dans un délai précis (souvent 8 jours) et annonce la suite. C'est la dernière étape amiable ; avec un client particulier, c'est aussi elle qui fait courir les intérêts de retard. Gardez la copie et l'accusé de réception.
Sans réponse, l'injonction de payer est la voie la plus simple : une requête adressée au tribunal du lieu où votre client est domicilié ou a son siège. C'est le tribunal de commerce (ou tribunal des activités économiques) lorsque la créance est commerciale, et le tribunal judiciaire dans les autres cas, par exemple pour un particulier ou une profession libérale. L'avocat n'est pas obligatoire ; le dépôt est payant au tribunal de commerce et gratuit au tribunal judiciaire. Une fois l'ordonnance signifiée par un commissaire de justice, votre client a un mois pour s'y opposer.
Pour une créance de moins de 5 000 €, un commissaire de justice peut aussi mener une procédure simplifiée de recouvrement des petites créances, avant tout passage devant le juge.
Sources : Service-public : recouvrement judiciaire
Pour un expert-comptable, le client qui ne paie pas est souvent aussi celui qui n'envoie pas ses pièces : les deux retards vont ensemble. Relancer les honoraires dans le même mouvement que les documents, avec le même ton, évite l'effet « le cabinet ne me contacte que pour l'argent ».
La déontologie ajoute une étape avant le tribunal. En cas de différend sur les honoraires, l'expert-comptable doit s'efforcer de faire accepter la conciliation ou l'arbitrage du président du conseil régional de l'Ordre avant toute action en justice (article 159 du décret n° 2012-432). Prévoyez-le dans votre lettre de mission et gardez la trace de vos relances : elles montreront votre bonne foi.
Enfin, facturez de façon lisible et régulière : une facture mensuelle prélevée ou un lien de paiement joint à chaque relance réduit plus les retards que n'importe quel mail ferme.
Sources : Légifrance : décret 2012-432, art. 159
Dès 3 jours après l'échéance, par un rappel courtois. Plus la première relance est rapide, plus elle est efficace : la majorité des retards sont des oublis.
Entre professionnels, oui : les pénalités sont dues dès le lendemain de l'échéance, sans rappel ni mise en demeure (article L441-10 du Code de commerce), à condition qu'elles figurent sur vos factures. Avec un particulier, les intérêts ne courent qu'après la mise en demeure.
Non. Elle est due une seule fois par facture payée en retard, quel que soit le nombre de relances. Elle ne concerne que les clients professionnels.
Envoyez une mise en demeure par lettre recommandée avec accusé de réception, puis déposez une requête en injonction de payer auprès du tribunal du lieu de votre client. L'avocat n'est pas obligatoire.
Avant toute action en justice, il doit s'efforcer de faire accepter la conciliation ou l'arbitrage du président du conseil régional de l'Ordre (article 159 du décret n° 2012-432).
Oui. Un outil comme Relcompta envoie les relances au nom du cabinet, avec son ton et sa signature, et s'arrête dès que le paiement arrive. Les messages rédigés par l'IA sont signalés comme tels, et vous pouvez suspendre les relances d'un client à tout moment.
Relcompta relance vos clients à votre place, pour leurs pièces comme pour vos honoraires, au bon moment et dans le ton de votre cabinet, jusqu'au règlement.